Fiscalidad e Inteligencia Artificial: Incidencia en el sistema fiscal y en los procedimientos tributarios

CONGRESO INTERNACIONAL VIRTUAL


Fiscalidad e Inteligencia Artificial: Incidencia en el sistema fiscal y en los procedimientos tributarios.

22, 23 y 24 de Marzo de 2021, de 17,00 a 20,00 horas

ICEI, Universidad Complutense de Madrid

Financiado por el proyecto de investigación: Fiscalidad y Robótica: Los retos de las administraciones tributarias frente a los procesos de robotización de la sociedad actual y la supervivencia del Estado de Bienestar. DER 2017-87238-R. Ministerio de Ciencia e Innovación.
Agencia Estatal de Investigación.


Colabora: Instituto de Estudios Fiscales. Ministerio de Hacienda.

Comité Científico

Ramón Falcón y Tella, UCM
Cristina García-Herrera. IEF
Ubaldo González de Frutos, IDB
Amparo Grau Ruiz, UCM
Javier Martín Fernández, UCM
Gaspar de la Peña Velasco, UCM
Santiago Segarra, IBM
Fernando Serrano Antón, UCM

PRESENTACIÓN

El uso estratégico de datos e inteligencia artificial en el sector público para generar valor social y económico constituye una realidad en la práctica totalidad de los países. La provisión de los mejores servicios públicos y el desarrollo de las políticas públicas más acordes con la realidad deben ser una preocupación de los gobiernos. En este sentido, la fiscalidad no puede quedar al margen de dicha tendencia.

Las Administraciones tributarias deben buscar el modo de utilizar las nuevas tecnologías para ser más eficaces y eficientes en su objetivo estratégico básico, consistente en elevar los niveles de cumplimiento voluntario por parte de los contribuyentes, mediante dos líneas principales de actuación: dando facilidades a los que quieren cumplir y luchando contra el fraude.

Así, las Administraciones tributarias utilizan tecnologías de uso de datos en sus procedimientos tributarios, siendo un proceso de digitalización que se aceleró exponencialmente con la pandemia Covid 19. Dentro de estas nuevas tecnologías, la inteligencia artificial presenta múltiples usos para las Administraciones tributarias, ya que transforma los datos en un activo de conocimiento y de impacto para la gestión tributaria. La combinación de inteligencia artificial, el Internet de las cosas, el análisis de datos y el Data Analytics ya está dando resultados, gracias a la recopilación y análisis del gran volumen de datos de los contribuyentes en tiempo real.

La inteligencia artificial y el uso de datos están presentes en múltiples tareas como en la información y asistencia, con los asistentes conversacionales virtuales y chatbots, en la función de recaudación prediciendo la recaudación y el incumplimiento de pago, en las aduanas en los aeropuertos con los sistemas de reconocimiento facial, en la respuesta a reclamaciones a través del reconocimiento del lenguaje natural, en la segmentación de contribuyentes en las labores de control o fiscalización tributaria, entre otros usos que continuarán potenciándose en el futuro.

Como se puede comprobar, la digitalización de la Administración tributaria está produciendo cambios vertiginosos, no sólo en sus estructuras, sino también en sus principales funciones de liquidación, inspección, recaudación, información y asistencia, en los sistemas de información y en la cooperación/colaboración producto por ejemplo de los intercambios de información internos e internacionales. Este cambio cultural está calando en la propia organización administrativa, en la que los procesos de exploración y explotación de los datos han sido precedidos de una labor de investigación y de desarrollo, de prueba y aprendizaje para llegar a los resultados del uso estratégico de los mismos.

Con el fin de lograr un análisis sistemático y riguroso de esos desafíos dividiremos el Congreso en tres sesiones correspondientes a tres líneas temáticas:

I) Fiscalidad, inteligencia artificial y sistema financiero y tributario.
II) Fiscalidad, inteligencia artificial y procedimientos tributarios.
III) Otros usos de la inteligencia artificial en la Fiscalidad.

Con el propósito de favorecer el intercambio de ideas con los miembros de la comunidad científica, este congreso abre un Call for Papers en estas tres líneas temáticas. Dada la excepcional situación de salud pública, el Congreso será íntegramente online.

Para facilitar el debate las sesiones de Congreso estarán diseñadas de modo que a la presentación de las ponencias más destacadas se sucederá la defensa de las comunicaciones de esa temática, abriéndose debate común que esperamos favorezca los intercambios y el diálogo.

Las comunicaciones seleccionadas por el Comité Científico podrán ser objeto de la posterior publicación que sintetizará las principales conclusiones de las jornadas.


PROGRAMA

Lunes, 22 de marzo

SESIÓN 1 – FISCALIDAD, INTELIGENCIA ARTIFICIAL Y SISTEMA FINANCIERO Y TRIBUTARIO

17,00 – 19:00 horas
Modera: Fernando Serrano Antón. Catedrático de Derecho Financiero y Tributario. UCM.

Intervienen:

1. Fiscalidad e Inteligencia Artificial.
Santiago Segarra. Responsable de Desarrollo de Negocio del Sector Público y de Nuevas Tecnologías de IBM.

2. La transparencia de las Administraciones tributarias en el uso de a IA y de los datos de los contribuyentes.

Cristina García-Herrera. Directora de Estudios. Instituto de Estudios Fiscales. Ministerio de Hacienda. Profesora Titular de Derecho Financiero y Tributario. UCM.

3. Aspectos constitucionales tributarios en relación a la inteligencia artificial.
Luis Durán Rojo. Profesor de Derecho Financiero y Tributario. Pontificia Universidad Católica del Perú. Abogado.

4. El uso estratégico de datos en los Planes de Control Tributario.
Fernando Serrano Antón. Catedrático de Derecho Financiero y Tributario. UCM.

19,00 – 20,00 horas
Presentación de comunicaciones – Fiscalidad, Inteligencia Artificial y sistema tributario.

Debate.

Martes, 23 de marzo

SESIÓN 2 - FISCALIDAD, INTELIGENCIA ARTIFICIAL Y PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS

17:00 – 19,00 horas
Modera: Miguel de Haro. Profesor Contratado Doctor (Int.) de Derecho Financiero y Tributario. UCM.
Intervienen:

1. El uso de datos por las Administraciones tributarias.
Ubaldo González de Frutos. Doctor en Derecho. Lead Tax Specialist. Banco Interamericano de Desarrollo. Washington. USA.

2. Límites al uso de la inteligencia artificial en los procedimientos tributarios.
Felipe Alonso Murillo. Catedrático de Derecho Financiero y Tributario. Universidad de Valladolid.

3. Poder y deber de la inteligencia artificial en el proceso contencioso-tributario.
Luz Ruibal Pereira. Profesora Titular de Derecho Financiero y Tributario. Universidad de Santiago de Compostela.

4. Robótica, inteligencia artificial y derechos constitucionales, enfocado al tema de los procedimientos tributarios.
Miguel de Haro. Profesor Contratado Doctor (Int.) de Derecho Financiero y Tributario. UCM.

19,00 – 20,00 horas
Presentación de comunicaciones – Fiscalidad, inteligencia Artificial y procedimientos tributarios.
Debate.

Miércoles, 24 de marzo

SESIÓN 3 - OTROS USOS DE LA INTELIGENCIA ARTIFICIAL EN LA FISCALIDAD

17,00-19:00 horas
Modera: Israel Santos Flores. Doctor en Derecho, UCM. Investigador del Instituto de Investigaciones Jurídicas de la Universidad Nacional Autónoma de México (IIJ-UNAM).

Intervienen:

1. Medidas fiscales para que la robótica contribuya al desarrollo sostenible.
Amparo Grau Ruiz. Catedrática de Derecho Financiero y Tributario. UCM.

2. La automatización inteligente supervisada en los procesos de recaudación tributaria: a propósito de la ejecución fiscal o vía de apremio.
Adolfo Iriarte Yanicelli. Doctor en Derecho, UCM. Profesor de Derecho Tributario. Universidad Nacional de Tucumán. Argentina. Juez Fiscal.

3. Inteligencia Artificial, análisis de datos e impacto en el sistema fiscal.
Ramón Bonell Colmenero. Doctor en Derecho. Profesor Asociado de Derecho Financiero y Tributario. Universidad Complutense de Madrid.

4. El uso de la IA en la lucha contra el fraude fiscal.
Israel Santos Flores. Doctor en Derecho, UCM. Investigador del Instituto de Investigaciones Jurídicas de la Universidad Nacional Autónoma de México (IIJ-UNAM).

19,00– 20:00 horas
Presentación de comunicaciones – Otros usos de la Inteligencia Artificial en la Fiscalidad.

Debate y clausura.

LLAMADA A COMUNICACIONES

Junto con los ponentes incluidos en el programa, están invitados a participar en este Congreso todos aquellos interesados en las materias tratadas, tanto de la academia como del mundo profesional. Las comunicaciones aceptadas por el Comité Científico serán presentadas en las distintas mesas del Congreso, y serán objeto de publicación en una obra colectiva.

Las personas interesadas pueden presentar sus propuestas de comunicación sobre aspectos concretos del uso estratégico de datos y de la inteligencia artificial en la fiscalidad. El título de la comunicación y un breve resumen deberá enviarse a los e-mail: serranoa@ucm.es o migueldh@ucm.es antes del día 12 de marzo.

El Comité Científico les dará respuesta antes del 15 de marzo, indicando si la comunicación ha sido aceptada y la mesa en que deberá presentarse. Con posterioridad a la celebración del Congreso, las comunicaciones aceptadas deberán ser entregadas en su versión definitiva para su publicación antes del día 1 de abril de 2021.

Se recomienda una extensión alrededor de 10 páginas, con espacio interlineal 1,5, en letra Times New Roman 12 (10 para las notas al pie).